(一)黑錢罪的概念

　　黑錢罪是指明知是犯罪、黑 社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融欺詐犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，而采用掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的方法，從而使其“合法化”的行為。

　　(二)黑錢罪的構(gòu)成特征

　　1、侵犯客體是關(guān)于金融活動的管理制度和社會治安管理秩序。

　　2、客觀方面表現(xiàn)為行為人故意采用各種手段使犯罪、黑 社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融欺詐犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益轉(zhuǎn)換為“合法”的行為。根據(jù)《刑法》第191 條的規(guī)定，黑錢罪的上游犯罪限定在犯罪、黑 社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融欺詐犯罪的范圍內(nèi)。《刑法修正案(六)》第16條對黑錢行為采取列舉式規(guī)定，即具有下列五種行為之一的，成立黑錢罪：

　　(1)提供資金賬戶的;(2)協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的;(3)通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;(4)協(xié)助將資金匯往境外的;(5)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質(zhì)的。違法所得及其產(chǎn)生的收益指財產(chǎn)和財產(chǎn)之外的其他經(jīng)濟利益。

　　3、犯罪主體是個人和單位。單位多指能夠進行黑錢活動的銀行、其他金融機構(gòu)以及公司、企業(yè)等。

　　4、主觀方面表現(xiàn)為故意，即行為人明知是犯罪、黑 社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融欺詐犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)而故意實施黑錢的活動。而如果行為人不知是上述犯罪獲得的“贓錢”、“黑錢”，而提供了資金賬戶等，不構(gòu)成黑錢罪。

　　(三)黑錢罪的認(rèn)定

　　1、劃清黑錢罪與非罪行為的界限。主要有兩種情況：(1)對犯罪、黑 社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融欺詐犯罪之外的犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益通過金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動等實施轉(zhuǎn)換行為的，按一般違法行為處理，不成立黑錢罪;(2)雖然客觀上對犯罪、黑 社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融欺詐犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益進行了“清洗”活動，但因主觀上不知是上述犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益的，不構(gòu)成黑錢罪。

　　2、劃清黑錢罪與犯罪、黑 社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融黑錢犯罪的共犯的界限。如果事先與上述七類犯罪的有關(guān)犯罪分子通謀，對其違法所得及其產(chǎn)生的收益進行“清洗”使之“合法化”的，則黑錢者與上述有關(guān)犯罪分子構(gòu)成有關(guān)罪的共犯，不單獨成立黑錢罪。

　　3、劃清黑錢罪與窩藏、包庇罪，窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的界限。后兩種罪規(guī)定在刑法分則第六章第二節(jié)中，黑錢罪符合了犯罪分子的黑錢目的——防護犯罪的收益不被沒收，可以自由使用“清洗”過的犯罪收益。這樣，使犯罪收益者不被法律制裁，既包庇了犯罪、黑 社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融欺詐犯罪的犯罪分子，也窩藏、轉(zhuǎn)移了上述犯罪的“贓錢”，但法律特別規(guī)定為這種行為屬黑錢罪，不再定一般的窩藏、包庇罪或窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪。

　　(四)黑錢罪的法定刑

　　依《刑法》第191 條，個人犯黑錢罪，處5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處黑錢數(shù)額5%以上20%以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處5 年以上10 年以下有期徒刑，并處黑錢數(shù)額5%以上20%以下罰金。單位犯黑錢罪，對單位判處罰金.并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5 年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的，處5 年以上10 年以下有期徒刑。

本文由重慶刑事律師柳濤發(fā)布,原文地址:http://www.dlroyal.cn/xingshiwenyuan/120.html,歡迎分享.